各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府，縣人民政府各部門，有關(guān)單位：

　　根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《國務(wù)院關(guān)于實(shí)行中期財(cái)政規(guī)劃管理的意見》（國發(fā)〔2015〕3號）及《中共中央 國務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的意見》要求，結(jié)合我縣財(cái)政管理工作實(shí)際，現(xiàn)就編制全縣2021年部門預(yù)算和中期財(cái)政規(guī)劃有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

　　一、總體要求

　　（一）指導(dǎo)思想。堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的十九屆五中全會(huì)精神，深入貫徹習(xí)近平總書記視察河南重要講話精神，堅(jiān)定不移貫徹落實(shí)新發(fā)展理念和高質(zhì)量發(fā)展要求，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，全面落實(shí)“六保”任務(wù)。樹牢過“緊日子”思想，堅(jiān)持厲行節(jié)約、勤儉辦事。優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，硬化預(yù)算約束，實(shí)施預(yù)算績效管理，深化政府采購和政府購買服務(wù)改革，推進(jìn)預(yù)算信息公開，提高財(cái)政資金使用效益，加快建立規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的現(xiàn)代預(yù)算管理制度，統(tǒng)籌推進(jìn)寶豐經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展。

　　（二）編制原則

　　一是零基預(yù)算。部門項(xiàng)目支出預(yù)算，結(jié)合當(dāng)年實(shí)際，重新核算安排。二是統(tǒng)籌兼顧。統(tǒng)籌考慮總財(cái)力和支出需求，盡力而為，量力而行，確保支出政策可持續(xù)。三是突出重點(diǎn)。按照保基本、保運(yùn)轉(zhuǎn)、促發(fā)展的順序，加大對重大改革、重要政策和重點(diǎn)項(xiàng)目支持力度，提高財(cái)政資金配置效率，用好增量，集中財(cái)力保重點(diǎn)、辦大事。預(yù)算安排要充分體現(xiàn)縣委、政府重大方針政策和決策部署。嚴(yán)控非急需、非剛性支出。四是績效管理。所有項(xiàng)目都要確立預(yù)算績效目標(biāo)，進(jìn)行跟蹤問效、績效評價(jià)，評價(jià)結(jié)果作為今后年度項(xiàng)目預(yù)算的編制依據(jù)。

　　二、預(yù)算管理工作重點(diǎn)

　　（一）加大收入統(tǒng)籌力度。在全面落實(shí)減費(fèi)降稅政策和“放管服”改革的前提下,罰沒和收費(fèi)職能部門,必須按照政策要求,應(yīng)收盡收。承擔(dān)重大項(xiàng)目建設(shè)和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展職能單位,積極對接上級部門，爭取政策和項(xiàng)目資金支持。加大存量資金收回力度,超過規(guī)定使用年限的專項(xiàng)資金和本級預(yù)算結(jié)余的資金，全部依規(guī)收回,統(tǒng)籌使用。

　　（二）優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)。樹牢“過緊日子”思想，嚴(yán)格控制和壓縮一般性支出，大力壓減非急需非剛性專項(xiàng)資金，把有限的資金用到刀刃上;加強(qiáng)單位資產(chǎn)管理,嚴(yán)格控制辦公設(shè)備更新,減少不必要開支;在保運(yùn)轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)上,清理低效項(xiàng)目和一次性項(xiàng)目,從嚴(yán)控制建設(shè)類項(xiàng)目,優(yōu)先保障縣委、縣政府安排的重點(diǎn)項(xiàng)目。

　　（三）防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。將一般債務(wù)利息和專項(xiàng)債務(wù)利息分別納入一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算,不留缺口;部門預(yù)算編制要充分考慮債務(wù)還本付息,避免違約。PPP項(xiàng)目按不超出一般公共預(yù)算支出10%的原則,政府購買服務(wù)項(xiàng)目按“先有預(yù)算,后購買服務(wù)”的原則,結(jié)合財(cái)力情況統(tǒng)籌納入中期項(xiàng)目規(guī)劃和年度預(yù)算。

　　（四）強(qiáng)化中期規(guī)劃引領(lǐng)。在2020-2022年項(xiàng)目支出規(guī)劃的基礎(chǔ)上,滾動(dòng)編制三年(2021-2023)中期項(xiàng)目支出規(guī)劃。對上級部門和縣委、縣政府已經(jīng)部署的工作,各部門要優(yōu)先列入規(guī)劃;對近年上級部門和縣委、縣政府有原則性要求的工作,要籌劃具體項(xiàng)目進(jìn)行落實(shí),在中期項(xiàng)目規(guī)劃中予以明確,并向分管縣領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。

　　（五）突出預(yù)算績效管理。所有項(xiàng)目,予必須申報(bào)量化、可監(jiān)控的績效目標(biāo),否則，不予納入財(cái)政項(xiàng)目庫。對2020年度績效管理較好和較差的部門,要在2021年預(yù)算中分別增加或減少項(xiàng)目預(yù)算控制數(shù)。

　　三、編制內(nèi)容

　　（一）滾動(dòng)編制2021-2023年財(cái)政規(guī)劃

　　中期財(cái)政規(guī)劃要在評估論證2020年部門項(xiàng)目資金的基礎(chǔ)上，統(tǒng)籌考慮未來三年我縣可用財(cái)力和支出需求,按照“近詳遠(yuǎn)略”原則同步編制后兩年政府及部門收支規(guī)劃,合理確定三年分年度的收支政策和重點(diǎn)項(xiàng)目資金安排，并細(xì)化2021年收入、支出預(yù)算。

　　1.一般公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算的編制

　　（1）收入規(guī)劃編制。收入預(yù)算包括財(cái)政撥款、非稅收入、其他資金和結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金等。各部門要立足縣委、縣政府決策部署，根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)形勢變化、財(cái)稅體制和深化改革等發(fā)展要求，結(jié)合以前年度征收任務(wù)和收入規(guī)模，認(rèn)真測算，形成2021年收入預(yù)算和2021-2023年收入規(guī)劃。

　　（2）基本支出規(guī)劃編制。基本支出包括人員支出和公用支出。要按照人員編制、實(shí)有人數(shù)、資產(chǎn)情況和定員定額標(biāo)準(zhǔn)編報(bào)基本支出預(yù)算，以2020年11月份人員和資產(chǎn)情況為基礎(chǔ)，認(rèn)真填報(bào)基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)庫。定額補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)要按照2020年部門預(yù)算批復(fù)數(shù)，結(jié)合增減因素予以安排。2021年部門預(yù)算中人員編制或?qū)嵱腥藬?shù)情況較上年發(fā)生變化的，應(yīng)說明原因并提供相關(guān)資料。2022-2023年基本支出按2021年部門預(yù)算數(shù)編制。

　　（3）項(xiàng)目支出規(guī)劃編制。一是做好項(xiàng)目儲(chǔ)備庫管理。項(xiàng)目儲(chǔ)備工作以部門為主，要組織開展2021-2023年度預(yù)算項(xiàng)目儲(chǔ)備工作，做好項(xiàng)目研究論證、編制立項(xiàng)、審核評審。二是實(shí)行績效目標(biāo)管理。項(xiàng)目支出要實(shí)行績效管理，并細(xì)化、量化為具體的績效指標(biāo)。三是科學(xué)合理編制項(xiàng)目支出規(guī)劃。各單位要圍繞中央、省、市、縣決策部署,結(jié)合部門職能定位及預(yù)期發(fā)展目標(biāo)、重點(diǎn)任務(wù)等，研究提出2021-2023年財(cái)政支出規(guī)劃。對備選項(xiàng)目進(jìn)行排序，將具備實(shí)施條件的項(xiàng)目列入2021年度預(yù)算；對不具備納入年度預(yù)算條件但具備納入財(cái)政規(guī)劃條件的專項(xiàng)資金，納入以后年度財(cái)政規(guī)劃；對不具備納入財(cái)政規(guī)劃的專項(xiàng)資金，要及時(shí)調(diào)整取消。2022年、2023年項(xiàng)目支出規(guī)劃總額暫按2021年預(yù)算數(shù)編列。四是細(xì)化2021年項(xiàng)目支出預(yù)算。各單位要對以往年度的項(xiàng)目支出進(jìn)行梳理，屬于同類、同用途的支出事項(xiàng)合并編制，實(shí)際支出用途與預(yù)算項(xiàng)目名稱不符的要進(jìn)行調(diào)整。要把當(dāng)年能支出的項(xiàng)目數(shù)額作為預(yù)算數(shù)編入預(yù)算，跨年度支出的要“依據(jù)進(jìn)度、分年安排”，切實(shí)提高預(yù)算編制質(zhì)量。除上級轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目外，其他項(xiàng)目支出預(yù)算總額不得超過2020年部門預(yù)算批復(fù)數(shù)。上級提前下達(dá)的轉(zhuǎn)移支付資金全部納入部門預(yù)算，并做好預(yù)算細(xì)化工作。結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余項(xiàng)目資金按照2020年10月31日數(shù)據(jù)填報(bào)，僅填報(bào)當(dāng)年轉(zhuǎn)移支付或結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目待年度結(jié)束后再據(jù)實(shí)修改。

　　2.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算編制

　　結(jié)合上年度社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況、預(yù)算年度國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展計(jì)劃、社會(huì)保險(xiǎn)政策和財(cái)政補(bǔ)助政策等因素，編制社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。收入預(yù)算根據(jù)參保人數(shù)、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)率、利息收入、上年度平均工資水平、工資增長等因素，結(jié)合社會(huì)保險(xiǎn)征繳擴(kuò)面工作合理確定；支出預(yù)算應(yīng)按照規(guī)定的支出范圍、項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測算，考慮近年基金支出變化趨勢，綜合分析人員、政策等影響支出變動(dòng)因素。

　　3.國有資本經(jīng)營預(yù)算編制

　　縣直各部門、機(jī)構(gòu)、單位和政府管理的社會(huì)團(tuán)體利用國有資產(chǎn)投資興辦的國有獨(dú)資和國有控股、參股企業(yè)，以及從事生產(chǎn)經(jīng)營的企業(yè)化管理事業(yè)單位納入國有資本經(jīng)營預(yù)算編制范圍。履行出資人職責(zé)的部門、機(jī)構(gòu)、單位為國有資本經(jīng)營預(yù)算的預(yù)算單位，各預(yù)算單位要履行組織和監(jiān)督本單位國有企業(yè)上繳國有資本收益的責(zé)任，確保全部企業(yè)編報(bào)收入預(yù)算。國有資本經(jīng)營預(yù)算收入主要包括從政府出資企業(yè)分得的利潤、國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入、從政府出資企業(yè)取得的清算收入、其他國有資本收入等。國有資本經(jīng)營支出預(yù)算要按照“保證重點(diǎn)，兼顧一般”原則，主要用于推動(dòng)國有企業(yè)改革、解決國有企業(yè)歷史遺留問題及相關(guān)改革成本支出等。

　　（二）深化預(yù)算管理制度改革

　　1.開展預(yù)算績效管理。一是加強(qiáng)預(yù)算績效設(shè)計(jì)。按照《中共中央 國務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的意見》精神，探索構(gòu)建“全方位、全過程、全覆蓋”的預(yù)算績效管理體系，健全全過程預(yù)算績效管理機(jī)制，規(guī)范績效管理程序、步驟。二是拓展績效管理覆蓋范圍。以績效目標(biāo)為龍頭，將績效理念和方法融入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程，構(gòu)建事前績效評估、事中績效監(jiān)控、事后績效評價(jià)“三位一體”的績效管理閉環(huán)系統(tǒng)，做到“花錢必問效、無效必問責(zé)”。三是拓展績效管理對象。預(yù)算績效管理對象由項(xiàng)目為主向政策、部門整體支出拓展，由地方轉(zhuǎn)移支付為主向地方財(cái)政綜合運(yùn)行拓展，形成項(xiàng)目、政策、部門整體、政府財(cái)政運(yùn)行等多層次、全方位預(yù)算績效管理格局，不斷提高財(cái)政資金使用效益。四是改進(jìn)績效評估辦法。建立資金使用單位自評、主管部門績效評價(jià)和財(cái)政部門再評價(jià)機(jī)制，擴(kuò)大預(yù)算項(xiàng)目評審和績效評價(jià)范圍，注重項(xiàng)目預(yù)算評審、績效目標(biāo)編制、績效跟蹤評價(jià)和績效后評價(jià)管理的有機(jī)銜接，逐步增強(qiáng)績效管理、預(yù)算評審和預(yù)算編制的融合度，發(fā)揮績效管理在財(cái)政管理中的支撐作用。

　　2.提高年度預(yù)算完整性。一是規(guī)范非稅收入、支出預(yù)算編制。2021年非稅收入預(yù)算要按照調(diào)整后的非稅收入征收計(jì)劃編制，其中：專項(xiàng)收入按預(yù)計(jì)收入全額編列支出；行政性收費(fèi)、國有資源（資產(chǎn)）有償使用收入等非稅收入按預(yù)計(jì)收入的80%編列支出。二是規(guī)范政府采購預(yù)算和資產(chǎn)購置預(yù)算的編制。各單位要根據(jù)《政府采購法》規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行“先預(yù)算、后采購”的預(yù)算管理制度，對使用財(cái)政性資金采購政府集中采購目錄以內(nèi)或者采購限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)，編制政府采購預(yù)算，及時(shí)報(bào)送支付采購計(jì)劃，否則不予辦理政府采購手續(xù)；涉及資產(chǎn)購置的，要編制資產(chǎn)購置計(jì)劃。三是從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算的編制。按照中央關(guān)于厲行節(jié)約的有關(guān)要求，2021年部門安排的“三公”經(jīng)費(fèi)，原則上不得超過2020年預(yù)算規(guī)模。各單位要認(rèn)真統(tǒng)計(jì)本單位基本支出和項(xiàng)目支出預(yù)算中用于“三公”經(jīng)費(fèi)情況，按照政府支出經(jīng)濟(jì)分類科目，單獨(dú)填報(bào)2021年“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算，如實(shí)反映“三公”經(jīng)費(fèi)的開支項(xiàng)目和資金來源，為做好2021年部門“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算公開工作奠定基礎(chǔ)。

　　3.強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行管理。一是加快資金分配下達(dá)。縣級預(yù)算安排用于縣本級部門支出的專項(xiàng)資金要在規(guī)定時(shí)間內(nèi)下達(dá)到各單位，各單位要結(jié)合工作情況加快項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，確保預(yù)算執(zhí)行順利開展。二是加快預(yù)算執(zhí)行。按照上級要求，預(yù)算資金上半年要完成60%，9月底完成80%，10月底完成85%以上。各部門要認(rèn)真做好項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行的各項(xiàng)前期準(zhǔn)備，及時(shí)辦理資金支付。

　　4.健全財(cái)政存量資金管理。按照《中華人民共和國預(yù)算法實(shí)施條例》規(guī)定，全面盤活存量資金。一是規(guī)范資金結(jié)轉(zhuǎn)。對于縣本級安排的支出全部予以收回，不再辦理結(jié)轉(zhuǎn)；上級轉(zhuǎn)移支付資金仍需使用的，僅結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)年。二是建立存量資金再安排約束機(jī)制。從今年起，重大項(xiàng)目資金按照我縣盤活財(cái)政存量資金政策規(guī)定被收回后，如需重新安排使用的，由部門先向縣政府進(jìn)行專題報(bào)告，待縣政府批準(zhǔn)后，縣財(cái)政再安排資金。

　　5.推進(jìn)預(yù)算信息公開管理。按照《河南省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)〈財(cái)政預(yù)決算領(lǐng)域基層政務(wù)公開標(biāo)準(zhǔn)指引〉的通知》（豫財(cái)辦〔2020〕53號）要求，各預(yù)算單位要認(rèn)真履行預(yù)決算信息公開主體職責(zé)，部門預(yù)決算應(yīng)當(dāng)在財(cái)政部門批復(fù)后20日內(nèi)，按照規(guī)定模板及樣式進(jìn)行預(yù)算和決算信息公開，并及時(shí)將公開情況報(bào)財(cái)政部門匯總，財(cái)政部門要對部門預(yù)決算的公開時(shí)間、公開內(nèi)容和公開方式等實(shí)施全方位監(jiān)督檢查，確保各部門100%按要求公開，不留死角，不斷提高預(yù)算管理透明度。

　　四、編制程序和時(shí)間安排

　　（一）“一上”：2020年11月25日前。各預(yù)算單位根據(jù)上級政策要求和縣委、縣政府的部署,向縣財(cái)政部門申報(bào)2021-2023年三年項(xiàng)目支出規(guī)劃和2021年項(xiàng)目支出預(yù)算。申報(bào)新增項(xiàng)目必須立項(xiàng)依據(jù)充足、績效目標(biāo)明確、前期論證充分、預(yù)算需求合規(guī)、實(shí)施安排得當(dāng)。

　　（二）“一下”：2020年12月5日前。縣財(cái)政部門根據(jù)2020年財(cái)政收支預(yù)測情況和單位項(xiàng)目自評情況,通過組織開展預(yù)算重點(diǎn)評審,按照激勵(lì)與約束原則,擬定單位2021年項(xiàng)目預(yù)算控制數(shù),確定項(xiàng)目資金來源,報(bào)縣政府審查后下達(dá)單位。

　　（三）“二上”：2020年12月25日前。各單位根據(jù)縣財(cái)政部門下達(dá)的預(yù)算控制數(shù)，確定每個(gè)項(xiàng)目的預(yù)算額度、資金來源、執(zhí)行優(yōu)先順序,上報(bào)項(xiàng)目支出和基本支出等相關(guān)資料，完成“二上”階段申報(bào)。

　　（四）2021年1月5日前。縣財(cái)政部門對上報(bào)的財(cái)政預(yù)算進(jìn)行審核，補(bǔ)充完善2020年底結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金安排使用情況,并將匯編的財(cái)政預(yù)算（草案）報(bào)縣政府審批。

　　（五）“二下”：財(cái)政部門自縣人民代表大會(huì)批準(zhǔn)財(cái)政預(yù)算之日起20日內(nèi)，將部門預(yù)算批復(fù)至各部門。各部門自財(cái)政局批復(fù)本部門預(yù)算之日起15日內(nèi)，向所屬各單位批復(fù)預(yù)算。

　　五、工作要求

　　（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，明確責(zé)任。預(yù)算編制工作政策性強(qiáng)、內(nèi)容復(fù)雜、涉及面廣，各部門要高度重視，進(jìn)一步強(qiáng)化部門預(yù)算編制主體責(zé)任，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，抽調(diào)精干力量，確保預(yù)算編制工作規(guī)范有序進(jìn)行。

　　（二）強(qiáng)化溝通，及時(shí)報(bào)送。各單位要結(jié)合部門職能，及早謀劃，抓緊部署落實(shí)。要在認(rèn)真分析總結(jié)本年度預(yù)算執(zhí)行情況和梳理2021年重點(diǎn)工作任務(wù)的基礎(chǔ)上，將部門的全部收入和支出納入部門預(yù)算，科學(xué)合理地編制2021-2023年各項(xiàng)收支規(guī)劃。要緊緊圍繞縣委、縣政府重大決策部署，結(jié)合本部門年度工作重點(diǎn)和計(jì)劃進(jìn)度以及財(cái)力可能，分年度統(tǒng)籌安排項(xiàng)目支出預(yù)算和采購預(yù)算，落實(shí)“三保”工作要求，切實(shí)提高預(yù)算編制整體質(zhì)量。

　　（三）嚴(yán)肅紀(jì)律，實(shí)事求是。各部門要嚴(yán)肅預(yù)算編制紀(jì)律，嚴(yán)格按照預(yù)算編制相關(guān)規(guī)定，認(rèn)真做好本部門預(yù)算編制工作。對基礎(chǔ)信息、收入預(yù)算不實(shí)的，要重新編報(bào)；對虛報(bào)財(cái)政供給基數(shù)騙取財(cái)政資金的，要依據(jù)有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。

　　    2020年10月23日